Một vụ gian lận VAT quy mô lớn vừa bị phanh phui tại Cologne (Đức), khi cảnh sát và cơ quan thuế nước này phối hợp cùng Văn phòng Công tố châu Âu (EPPO) tiến hành khám xét sáu địa điểm, bắt giữ một nghi phạm chính và tịch thu hàng loạt tài sản liên quan.
Vụ việc diễn ra vào ngày 7/2/2025, trong khuôn khổ chiến dịch truy quét mang tên “Dutch Windmill”, được EPPO khởi động từ tháng 9/2024 sau những dấu hiệu bất thường trong các giao dịch mua bán xe giữa Đức và Hà Lan.
Theo thông cáo từ EPPO, nghi phạm là giám đốc một đại lý xe ô tô cũ tại thành phố Cologne, bị cáo buộc sử dụng hình thức trốn thuế thông qua lợi dụng quy định hoàn thuế VAT nội khối EU, nhằm che giấu doanh thu thật và thu lợi bất chính.
Ảnh minh họa do AI tạo.
Cụ thể, vị giám đốc này bị cho là đã thực hiện các giao dịch bán xe sang cho các đại lý ở Hà Lan, sau đó cố tình ghi nhận các thương vụ này dưới dạng “bán cá nhân” để áp dụng cơ chế tính thuế VAT theo biên độ lợi nhuận (margin scheme).
Đây là quy định dành riêng cho cá nhân bán tài sản đã qua sử dụng, nhằm hỗ trợ thương mại tiêu dùng. Tuy nhiên, việc doanh nghiệp áp dụng quy định này là trái luật và gây thất thu lớn cho ngân sách nhà nước.
Tổng doanh thu được cho là đã gian lận trong vụ việc lên tới hơn 30 triệu euro, trong đó số thuế VAT bị thất thoát ít nhất là 5,8 triệu euro, theo ước tính của cơ quan công tố châu Âu.
Trong quá trình điều tra và khám xét, lực lượng chức năng đã tiến hành thu giữ 40 xe ô tô cao cấp, tổng trị giá ước tính khoảng 1,2 triệu euro, cùng với 40.000 euro tiền mặt và một số bất động sản có liên quan đến nghi phạm.
Đây là một phần trong chuỗi hoạt động truy quét của EPPO nhằm vào các hành vi gian lận thuế VAT trong lĩnh vực thương mại nội khối, đặc biệt trong các giao dịch có yếu tố xuyên biên giới. Vụ việc được đánh giá là điển hình của mô hình “carousel fraud” (gian lận xoay vòng), trong đó các doanh nghiệp lập hóa đơn khống, sử dụng công ty vỏ bọc để chuyển hàng hóa lòng vòng giữa các quốc gia EU, sau đó hợp pháp hóa lợi nhuận và trốn thuế.
Chiến dịch “Dutch Windmill” là kết quả của sự phối hợp giữa EPPO và các cơ quan chức năng tại Đức, bao gồm Cơ quan Thuế Düsseldorf, Cơ quan Thuế Münster, và Cơ quan Cảnh sát Tội phạm bang North Rhine-Westphalia. Ngoài vụ việc tại Cologne, EPPO cho biết cuộc điều tra đang mở rộng ra nhiều thành phố khác tại Đức và Hà Lan, nhằm truy vết toàn bộ chuỗi cung ứng và hệ thống các công ty có liên quan.
Đây không phải là lần đầu tiên các đại lý xe cũ bị đưa vào tầm ngắm. Trước đó, EPPO cũng đã khởi tố nhiều vụ việc tương tự tại Bỉ, Áo và Tây Ban Nha với tổng thiệt hại lên đến hàng trăm triệu euro.
